Euronews Business analizza le tasse che i Paesi europei riscuotono e quanto incidono sul prodotto interno lordo. La Francia registra il rapporto più alto tra le prime cinque economie europee. Italia al di sopra della media Ue
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Il gettito fiscale è un mezzo fondamentale per i governi per finanziare servizi pubblici come la sanità e l'istruzione, ma le aliquote fiscali variano notevolmente in Europa.
Un modo per confrontare gli approcci dei diversi Paesi è quello di guardare ai livelli di entrate fiscali come quota del prodotto interno lordo nazionale (Pil).
Secondo Eurostat, il rapporto complessivo tra imposte e Pil nell'Ue era del 40 per cento nel 2023, ma quali sono i Paesi che emergono come anomali in Europa?
Se si considerano l'Ue, il Regno Unito, la Turchia e i Paesi Efta (Islanda, Liechtenstein, Norvegia e Svizzera), il rapporto varia dal 22,7 per cento dell'Irlanda al 45,6 per cento della Francia.
In cima alla classifica, Belgio (44,8 per cento), Danimarca (44,7 per cento) e Austria (43,5 per cento) seguono da vicino la Francia. Ad eccezione dell'Islanda, anche gli altri Paesi nordici registrano un elevato rapporto tasse/Pil, con Finlandia, Svezia e Norvegia che registrano rispettivamente punteggi del 42,7 per cento, 42,6 per cento e 41,8 per cento.
Anche Lussemburgo (41,9 per cento), Italia (41,7 per cento), Grecia (40,7 per cento) e Germania (40,3 per cento) si posizionano al di sopra della media Ue.
Le entrate fiscali, compresi i contributi sociali, sono inferiori al 30 per cento del Pil in Turchia (23,5 per cento), Svizzera (26,9 per cento), Malta (27,1 per cento), Romania (27,3 per cento) e Bulgaria (29,9 per cento).
Lituania, Lettonia, Estonia, Repubblica Ceca, Ungheria e Slovacchia si collocano al di sopra del gruppo più basso, anche se i loro rapporti sono ancora relativamente modesti, intorno al 32-35 per cento.
Tra le cinque maggiori economie europee, il Regno Unito ha il rapporto tasse/Pil più basso, pari al 35,3 per cento, seguito dalla Spagna con il 37,0 per cento. Le altre tre, Germania, Francia e Italia, sono tutte al di sopra della media Ue.
I dati relativi al Regno Unito e alla Turchia provengono dall'Ocse e non sono direttamente confrontabili con quelli Eurostat, poiché le differenze metodologiche possono portare a leggere discrepanze.
Perché i rapporti sono più bassi in Irlanda, Turchia e Svizzera
Alexander Mengden, analista della Tax Foundation Europe, ha osservato che Irlanda, Turchia e Svizzera raccontano tre storie diverse sul perché i rapporti tra tasse e Pil divergano tra i Paesi dell'Ocse.
"L'Irlanda si distingue spesso come un'anomalia nei confronti basati sul Pil a causa dei suoi livelli eccezionalmente elevati di investimenti diretti esteri, attratti in parte dalla sua bassa aliquota fiscale del 12,5 per cento", ha dichiarato a Euronews Business. Ciò influisce in modo sproporzionato sul Pil rispetto ad altri indicatori economici".
Ha spiegato che per un lavoratore che guadagna un salario medio, l'onere fiscale sul lavoro in Irlanda è solo leggermente superiore alla media Ocse.
Ricordando che la crescita del Pil irlandese ha superato il 20 per cento nel 2015, grazie al trasferimento in Irlanda dei beni di proprietà intellettuale del gigante tecnologico Apple, il dottor Tom McDonnell, condirettore del Nevin Economic Research Institute, ha spiegato: "Gli economisti irlandesi correggono queste distorsioni della 'globalizzazione' utilizzando una misura personalizzata della produzione chiamata Rnl (reddito nazionale lordo), che riflette meglio l'effettiva attività economica in Irlanda".
Il Pil misura il valore dei beni e dei servizi prodotti all'interno di un Paese, mentre il reddito nazionale lordo considera il reddito dei residenti del Paese, compreso quello proveniente dall'estero.
Secondo il rapporto 2025 dell'Ocse sull'Irlanda, il rapporto tra tasse e Rnl è del 38 per cento, un dato che colloca il Paese vicino alla media Ue.
La Turchia ha una capacità limitata di riscuotere le imposte
Mengden ha spiegato che la Turchia ha il Pil pro capite più basso tra tutti i membri europei dell'Ocse e questo generalmente va di pari passo con un rapporto tasse/Pil più basso.
"Ciò riflette tipicamente una capacità più limitata dello Stato di riscuotere le imposte, ad esempio a causa di un'economia sommersa relativamente ampia, nonché di scelte politiche che limitano le entrate", ha affermato.
Ha sottolineato che nel caso della Turchia, l'Iva si applica solo a circa il 40 per cento dei consumi finali, la base più ristretta tra i Paesi europei dell'Ocse.
L'economia sommersa comprende beni e servizi legali che vengono deliberatamente nascosti alle autorità pubbliche per evitare il pagamento di tasse e contributi sociali.
L'anomalia della Svizzera
Secondo Alexander Mengden, invece, la Svizzera è unica nel suo genere in quanto, pur essendo uno dei Paesi più ricchi d'Europa, raggiunge un basso rapporto tasse/Pil.
Ha spiegato che ciò riflette sia scelte politiche federali deliberate per mantenere modesti gli oneri fiscali complessivi, sia una forte concorrenza fiscale locale tra comuni e cantoni, che consentono ai residenti di scegliere tra diverse combinazioni di aliquote fiscali e servizi pubblici.
L'Italia è quarta per gettito fiscale in valore assoluto
In termini assoluti, il gettito fiscale e contributivo nell'Ue è stato di circa 6.900 miliardi di euro nel 2023.
Nello stesso anno, tre Paesi europei hanno registrato entrate fiscali superiori a mille miliardi di euro. La Germania ha raccolto l'importo più alto, pari a circa 1,7 miliardi di euro. In Francia le entrate fiscali hanno raggiunto 1,3 miliardi di euro, mentre nel Regno Unito si sono attestate a circa 1,1 miliardi di euro (950 miliardi di sterline).
L'Italia ha raccolto 887 miliardi di euro, posizionandosi al quarto posto, seguita dalla Spagna con 555 miliardi di euro.
Con 5,6 miliardi di euro, Malta ha registrato il gettito fiscale più basso d'Europa.
Tra crescita e tassazione: un difficile equilibrio
Secondo la Commissione europea, quasi il 90 per cento delle entrate disponibili per i governi nazionali dell'Ue proviene dalle tasse.
Queste entrate sono un mezzo essenziale per finanziare i servizi pubblici e, quando sono insufficienti, i Paesi possono contrarre prestiti, creando futuri obblighi di indebitamento.
Il modo in cui i Paesi si destreggiano tra crescita economica, livelli di tassazione e spesa pubblica rimane un delicato gioco di equilibri, destinato a diventare sempre più complicato con l'aumento delle richieste ai bilanci statali.