I Paesi dell'Ue applicano politiche fiscali diverse ai prezzi dell'energia al consumo. Ciò comporta differenze significative nella quota delle imposte sull'energia e dell'Iva nelle bollette dell'elettricità e del gas
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L'aumento dei prezzi dell'energia dopo l'invasione dell'Ucraina da parte della Russia ha colpito duramente le famiglie, soprattutto quelle a basso reddito. Sebbene i prezzi si siano in qualche modo stabilizzati, le bollette energetiche sono ancora un peso per tanti.
Le tasse costituiscono una parte consistente dei costi del gas e dell'elettricità e variano notevolmente in Europa. Alcuni Paesi offrono sussidi o indennità per sostenere le famiglie. In questi casi, le tasse possono persino apparire come valori negativi.
Quanto della vostra bolletta energetica è dovuto alle tasse, comprese le imposte sull'energia, i prelievi e l'Iva? In quali Paesi si paga di più in termini di tasse totali? E dove i governi intervengono con sussidi o programmi di sostegno?
L'Indice dei prezzi dell'energia per le famiglie (HEPI), redatto da Energie-Control Austria, MEKH e VaasaETT, rileva i prezzi dell'elettricità e del gas per uso domestico nelle capitali europee. Oltre ai costi dell'energia e della sua distribuzione, la ripartizione mostra le tasse e l'Iva.
Ad aprile 2024, la quota media delle imposte totali sui prezzi dell'elettricità per uso domestico nelle capitali dell'Ue era del 22 per cento, composta dall'8 per cento di imposte sull'energia e dal 14 per cento di Iva. Questa quota variava dal meno 26 per cento di Amsterdam al 49 per cento di Copenaghen, seguita dal 41 per cento di Stoccolma. La media delle capitali dell'Ue è del 22 per cento.
Amsterdam e Lussemburgo applicano un'imposta negativa
Ad Amsterdam, le imposte sull'energia sono state pari a meno 43 per cento, mentre l'Iva è stata pari al 17 per cento, determinando una significativa quota fiscale complessiva negativa. Escludendo questo effetto, l'Iva rappresenta il 17 per cento della ripartizione dei prezzi.
Secondo il rapporto HEPI, da gennaio 2020 un consumatore tipo di Amsterdam non pagherà alcuna imposta sull'energia a causa dell'aumento del credito d'imposta, che supera l'importo dell'imposta sull'energia indicato. Al contrario, riceverà un rimborso sull'importo del credito d'imposta eccedente. L'obiettivo è incoraggiare l'elettrificazione e l'abbandono del riscaldamento e degli elettrodomestici a gas.
Un caso simile è quello della città di Lussemburgo, dove l'imposta sull'energia è pari a meno 13 per cento e l'Iva al 7 per cento. La politica mira a stabilizzare i prezzi ai livelli del 2022.
Anche a La Valletta, Nicosia e Dublino la quota delle imposte sulle bollette elettriche è relativamente bassa, pari o inferiore all'11 per cento.
Oltre alle due capitali nordiche, la quota delle imposte totali supera il 30 per cento in molte altre città, tra cui Bruxelles (37 per cento), Berlino (34 per cento), Oslo (33 per cento) e Madrid ed Helsinki (32 per cento).
Le imposte sul gas sono più alte di quelle sull'elettricità nelle capitali Ue
Per quanto riguarda i prezzi del gas per gli utenti finali residenziali, la quota media delle imposte nelle capitali dell'Ue è del 28 per cento, superiore a quella dell'elettricità. Si va dal 5 per cento di Zagabria al 49 per cento di Amsterdam.
Nella capitale olandese, l'imposta sull'energia per un utente residenziale di gas naturale rappresenta circa il 32 per cento del prezzo finale.
Dopo Amsterdam, i residenti di Berlino (40 per cento), Vienna (32 per cento), Roma e Stoccolma (entrambe 31 per cento) e Parigi (30 per cento) devono pagare le tasse sul gas più alte.
Al contrario, dopo la capitale croata, Atene (9 per cento), Belgrado (9 per cento) e Londra (11 per cento) hanno registrato le quote più basse di imposte complessive sui prezzi residenziali del gas.
A Vilnius, una famiglia tipo riceve un rimborso fiscale sull'energia, con il risultato di una quota fiscale negativa del meno 5 per cento.
Quali sono i fattori chiave alla base delle differenze tra le imposte sull'energia
"Le imposte sull'energia dipendono dalle politiche nazionali, dai piani ambientali e dalle diverse strutture di mercato in generale", hanno dichiarato a Euronews Business Rafaila Grigoriou, responsabile del progetto HEPI e dell'ufficio greco di VaasaETT, e Ioannis Korras, analista senior del mercato energetico di VaasaETT.
Ad esempio, hanno osservato che la Danimarca ha adottato un'elevata tassazione energetica come strumento per la transizione energetica verde, sovvenzionando gli investimenti nei sistemi di energia rinnovabile (RES) e promuovendo l'efficienza energetica, rendendo il Paese leader nel settore dell'energia eolica.
Il ruolo delle politiche nazionali nella tassazione dell'energia è particolarmente evidente in alcuni casi. Grigoriou e Korras hanno sottolineato che i consumatori di Amsterdam pagano le tasse sul gas naturale più alte d'Europa, grazie a una politica climatica nazionale volta a ridurre il consumo di gas. Al contrario, le famiglie ricevono un significativo sconto fiscale sulle bollette dell'elettricità.
"Questo ha lo scopo di incentivare l'abbandono del riscaldamento a gas e di promuovere l'elettrificazione", hanno aggiunto.
Quote fiscali e costi nominali possono non corrispondere
Quando si confrontano città o Paesi, è importante distinguere tra la quota di tasse nelle bollette energetiche e l'importo effettivo pagato. Si tratta di indicatori diversi, poiché l'importo totale delle imposte dipende dal prezzo dell'energia sottostante.
Ad esempio, la quota di tasse sull'elettricità è del 21 per cento sia a Roma che a Budapest. Tuttavia, questo non significa che i consumatori paghino lo stesso in termini assoluti. A Budapest, il 21 per cento equivale a 1,92 c€/kWh, mentre a Roma ammonta a 6,8 c€/kWh - una differenza significativa.
Le differenze tra i prezzi dell'elettricità e del gas in Europa
I prezzi dell'elettricità e del gas per gli utenti finali domestici variano in modo significativo in Europa.
Secondo l'HEPI, nell'aprile 2025 i prezzi dell'elettricità variavano da 9,1 c€/kWh a Budapest a 40,4 c€/kWh a Berlino. I prezzi del gas variano da 2,5 c€/kWh a Budapest a 34,1 c€/kWh a Stoccolma.
Quando si confrontano i prezzi dell'energia, è importante considerare anche gli standard di potere d'acquisto (PPS). Il nostro articolo "Chi paga di più e di meno per l'elettricità e il gas in Europa?" analizza più da vicino i prezzi sia in termini nominali che in valori corretti per gli standard di potere d'acquisto e spiega perché questi possono differire significativamente da un Paese all'altro.