Secondo il Tax Justice Network i Paesi Ue perdono quasi 60 miliardi di euro l’anno per lo spostamento dei profitti. Circa 8 miliardi sono legati al Regno Unito e ai suoi paradisi fiscali, che figura tra i Paesi più colpiti.
I Paesi dell'UE perdono ogni anno entrate fiscali stimate in 59,3 miliardi di euro perché le multinazionali spostano gli utili oltreconfine, secondo il Tax Justice Network. L'organizzazione collega circa 8 miliardi di euro di queste perdite al Regno Unito e ai suoi Territori d'Oltremare e Dipendenze della Corona, pari al 13,6% del totale UE.
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Il Regno Unito e queste giurisdizioni rappresentano inoltre oltre il 30% del rischio globale di abuso fiscale societario, misurato dal Corporate Tax Haven Index dell'organizzazione.
Il trasferimento degli utili può avvenire quando le imprese registrano i profitti in giurisdizioni a bassa imposizione invece che dove si svolge l'attività economica sottostante. Ciò può comportare pagamenti tra società dello stesso gruppo, come interessi o royalty, che riducono gli utili imponibili nei Paesi con un fisco più elevato.
L'OCSE afferma che la maggior parte di questi schemi non è illegale, anche se alcuni lo sono. Sostiene che queste pratiche minano l'equità dei sistemi fiscali e costano ai governi tra 100 e 240 miliardi di dollari (89-214 miliardi di euro) l'anno, pari al 4-10% del gettito mondiale dell'imposta sul reddito delle società.
Quali Paesi dell'UE perdono più entrate fiscali?
Il Tax Justice Network ha pubblicato la sua analisi insieme all'aggiornamento del 5 novembre del suo Corporate Tax Haven Index. Le cifre per Paese si riferiscono al 2022 e riguardano le perdite legate alle multinazionali, non ai singoli contribuenti.
La Francia guida la classifica con una perdita stimata di 13,1 miliardi di euro nel 2022, l'ultimo anno per cui sono disponibili dati, seguita dalla Germania con 11,8 miliardi. Insieme, i due Paesi totalizzano 24,9 miliardi di euro, pari al 42% del totale UE.
La perdita fiscale annua stimata supera i 4 miliardi di euro in Spagna (4,8 miliardi), Polonia (4,7 miliardi) e Belgio (4,1 miliardi).
La perdita è inoltre superiore a 3 miliardi di euro in Italia (3,6 miliardi), Paesi Bassi (3,5 miliardi) e Lussemburgo (3,2 miliardi).
Supera 1 miliardo di euro in Irlanda (2,2 miliardi), Svezia (1,6 miliardi) e Austria (1,1 miliardi). La perdita è inferiore a 1 miliardo di euro in tutti gli altri Paesi dell'UE.
Lituania (59 milioni di euro), Malta (61 milioni), Lettonia (68 milioni), Estonia (73 milioni) e Croazia (75 milioni) registrano le perdite fiscali stimate più basse, tutte inferiori a 100 milioni di euro.
Quanto della perdita fiscale dell'UE è collegato ai paradisi fiscali britannici?
Il Tax Justice Network afferma che è la prima volta che stima quanto perde ciascun Paese dell'UE a causa del trasferimento degli utili societari legato alla rete di paradisi fiscali del Regno Unito. La perdita complessiva è stimata in circa 8 miliardi di euro.
Francia e Germania presentano le perdite stimate più elevate collegate alla rete britannica. In Francia, la rete è associata a 2,8 miliardi di euro, pari al 21,3% delle perdite stimate del Paese dovute al trasferimento degli utili societari. Si tratta della quota più alta nell'UE. In Germania, le cifre corrispondenti sono 1,4 miliardi di euro e l'11,9%.
Le perdite stimate legate alla rete britannica sono di 570 milioni di euro per il Lussemburgo, 475 milioni per la Spagna, 438 milioni ciascuno per Polonia e Italia, e 415 milioni per il Belgio.
La rete britannica è collegata a un terzo del rischio globale di abuso fiscale societario
Il Corporate Tax Haven Index classifica le giurisdizioni in base al rischio che le loro regole fiscali e l'attività finanziaria consentano alle multinazionali di ridurre le imposte pagate altrove. Combina una valutazione di leggi e regolamenti con l'ammontare degli investimenti esteri diretti in entrata e in uscita da ciascuna giurisdizione.
Quattro giurisdizioni britanniche figurano tra le prime dieci dell'indice. Le Isole Vergini Britanniche, le Isole Cayman e le Bermuda occupano rispettivamente il primo, secondo e terzo posto, mentre Jersey è all'ottavo.
Altre due giurisdizioni britanniche, Guernsey e l'Isola di Man, rientrano tra le prime 20, con il Regno Unito al 19º posto.
Insieme, il Regno Unito e queste sei giurisdizioni rappresentano il 31% del rischio globale di abuso fiscale societario individuato dall'indice.
L'indice include anche Gibilterra, Anguilla, le Isole Turks e Caicos e Montserrat. Se si aggiungono questi quattro Territori britannici d'Oltremare, la quota complessiva sale al 33,3%.
Cayman Finance, che rappresenta il settore dei servizi finanziari del territorio, ha dichiarato che il volume degli investimenti che transitano per le Isole Cayman riflette il loro ruolo di centro internazionale per i fondi e non costituisce di per sé una prova di elusione fiscale.
Cayman Finance ha inoltre richiamato l'attenzione sulle riforme relative allo scambio di informazioni fiscali con altri Paesi e alla registrazione di chi, in ultima istanza, possiede o controlla le società. Le Isole Cayman non figuravano nell'elenco dell'UE di giurisdizioni non cooperative a fini fiscali di ottobre 2026.
Le Dipendenze della Corona stabiliscono in autonomia le proprie regole fiscali, e la politica fiscale nei Territori britannici d'Oltremare è in genere decisa a livello locale. Il Regno Unito mantiene il potere di intervenire nei territori, anche se raramente legifera sui loro affari interni.
Euronews Business ha contattato l'HM Treasury per un commento sui risultati.
Il Tax Justice Network colloca inoltre il Regno Unito tra i Paesi con le perdite maggiori dovute al trasferimento degli utili societari. Stima che lo stesso Regno Unito perda 12,8 miliardi di sterline (14,7 miliardi di euro) l'anno, perché le multinazionali spostano gli utili verso paradisi fiscali in tutto il mondo. Si tratta di una media annua per il periodo 2018-2022.
"Il Corporate Tax Haven Index continua a dimostrare il ruolo sproporzionato del Regno Unito nel panorama del rischio globale di abuso fiscale societario. Regno Unito e UE hanno da guadagnare più di tutti dai cambiamenti che la convenzione fiscale delle Nazioni Unite mira a introdurre, ma continuano a opporvisi", ha dichiarato nel comunicato Moran Harari, responsabile dell'indice del Tax Justice Network.
"Continuano ad aggrapparsi alla fantasia screditata e antiscientifica della 'competizione fiscale', ma i nostri risultati di oggi confermano ancora una volta che questo porta solo a una corsa al ribasso senza vincitori."
L'organizzazione ha aggiunto che, nonostante anni di sforzi internazionali per affrontare l'abuso fiscale societario attraverso l'OCSE, molti Paesi non impongono ancora alle imprese di comunicare le informazioni di base di cui le autorità fiscali hanno bisogno per individuarlo.
Le perdite globali aumentano se si includono gli individui più facoltosi
Se si includono gli individui più facoltosi, la perdita fiscale stimata è molto più elevata. Il rapporto State of Tax Justice 2024 stima le perdite globali in 416 miliardi di euro (492 miliardi di dollari) l'anno. Il dato comprende sia il trasferimento degli utili da parte delle multinazionali sia l'evasione fiscale legata a patrimoni offshore non dichiarati detenuti da individui facoltosi. Le imprese rappresentano circa il 71% del totale.